原标题:金现代:2023年年度审计报告
金现代信息产业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
金现代信息产业股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023年 01月 01日至 2023年 12月 31日止)
目录 页次
一、 审计报告
1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-104
审计报告
信会师报字[2024]第 ZA10884号
金现代信息产业股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了金现代信息产业股份有限公司(以下简称金现代)
财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,
2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了金现代 2023年 12月 31日的合并及母公司
财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我
们独立于金现代,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,
我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计
最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一)收入确认的真实性及准确性
四、 其他信息
金现代管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息
包括金现代 2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对
其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在
此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错
报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现
公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估金现代的持续经营能力,
披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金现代的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,
并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审
计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,
根据获取的审计证据,就可能导致对金现代持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而,未来的事项或情况可能导致金现代不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就金现代中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报
表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形
下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:
中国?上海 二〇二四年四月十二日
合并资产负债表
2023年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | (一) | 285,467,787.75 | 140,571,437.68 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | (二) | 113,050,314.35 | 128,279,192.69 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | (三) | 5,323,421.16 | 5,300,520.56 |
应收账款 | (四) | 667,376,004.14 | 656,919,623.89 |
应收款项融资 | (五) | 12,609,302.40 | 16,111,102.97 |
预付款项 | (六) | 4,102,798.31 | 1,093,379.45 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | (七) | 6,275,875.52 | 6,326,458.51 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | (八) | 78,045,420.48 | 65,840,290.91 |
合同资产 | (九) | 16,747,366.27 | 24,374,780.37 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | (十) | 8,495,497.93 | 121,860.16 |
流动资产合计 | 1,197,493,788.31 | 1,044,938,647.19 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | (十一) | 37,269,800.00 | 35,541,100.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | (十二) | 781,307.87 | 926,696.63 |
固定资产 | (十三) | 60,347,238.13 | 65,020,901.52 |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | (十四) | 2,259,972.34 | 3,564,002.04 |
无形资产 | (十五) | 9,644,803.14 | 10,763,775.37 |
开发支出 | 附注六 | 17,241,996.91 | 3,825,137.99 |
商誉 | |||
长期待摊费用 | (十六) | 903,740.52 | 844,083.68 |
递延所得税资产 | (十七) | 19,263,091.38 | 13,247,686.38 |
其他非流动资产 | (十八) | 191,667,490.64 | 191,267,490.64 |
非流动资产合计 | 339,379,440.93 | 325,000,874.25 | |
资产总计 | 1,536,873,229.24 | 1,369,939,521.44 |
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表(续)
2023年 12月 31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | (二十) | 66,427,595.19 | 67,726,998.33 |
预收款项 | (二十一) | 45,651.89 | 45,651.89 |
合同负债 | (二十二) | 22,916,655.51 | 16,353,702.37 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | (二十三) | 23,595,777.83 | 33,423,366.78 |
应交税费 | (二十四) | 5,515,354.99 | 20,931,883.18 |
其他应付款 | (二十五) | 6,095,663.23 | 6,062,200.81 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | (二十六) | 1,456,480.53 | 1,790,690.19 |
其他流动负债 | (二十七) | 66,573.49 | 1,514,136.35 |
流动负债合计 | 126,119,752.66 | 147,848,629.90 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | (二十八) | 187,948,976.36 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | (二十九) | 717,014.41 | 1,519,123.87 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | (三十) | 10,380,782.60 | 10,714,771.43 |
递延所得税负债 | (十七) | 9,792.00 | 13,884.85 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 199,056,565.37 | 12,247,780.15 | |
负债合计 | 325,176,318.03 | 160,096,410.05 | |
所有者权益: | |||
股本 | (三十一) | 430,125,000.00 | 430,125,000.00 |
其他权益工具 | (三十二) | 10,117,217.45 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | (三十三) | 251,473,164.51 | 251,473,164.51 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | (三十四) | 15,542,820.00 | 13,986,990.00 |
专项储备 | |||
盈余公积 | (三十五) | 64,338,001.02 | 61,629,262.72 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | (三十六) | 440,091,730.94 | 452,511,211.71 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,211,687,933.92 | 1,209,725,628.94 | |
少数股东权益 | 8,977.29 | 117,482.45 | |
所有者权益合计 | 1,211,696,911.21 | 1,209,843,111.39 | |
负债和所有者权益总计 | 1,536,873,229.24 | 1,369,939,521.44 |
母公司资产负债表
2023年 12月 31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注十七 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 268,850,137.91 | 122,985,230.64 | |
交易性金融资产 | 78,039,388.32 | 78,204,233.79 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 3,033,848.16 | 5,300,520.56 | |
应收账款 | (一) | 665,897,366.42 | 653,970,330.10 |
应收款项融资 | 12,609,302.40 | 14,545,142.20 | |
预付款项 | 3,919,657.19 | 868,298.36 | |
其他应收款 | (二) | 5,424,187.47 | 5,623,576.72 |
存货 | 75,420,691.55 | 61,123,836.53 | |
合同资产 | 14,884,552.82 | 23,369,683.39 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 6,656,491.47 | 93,553.43 | |
流动资产合计 | 1,134,735,623.71 | 966,084,405.72 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | (三) | 140,861,908.62 | 140,361,908.62 |
其他权益工具投资 | 37,269,800.00 | 35,541,100.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 10,356,693.20 | 13,043,068.64 | |
固定资产 | 50,717,603.95 | 52,813,954.99 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 418,773.05 | 933,757.23 | |
无形资产 | 9,644,803.14 | 10,763,775.37 | |
开发支出 | 17,640,134.98 | 3,825,137.99 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 903,740.52 | 844,083.68 | |
递延所得税资产 | 16,750,432.56 | 12,372,401.18 | |
其他非流动资产 | 191,200,824.00 | 191,200,824.00 | |
非流动资产合计 | 475,764,714.02 | 461,700,011.70 | |
资产总计 | 1,610,500,337.73 | 1,427,784,417.42 |
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表(续)
2023年 12月 31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注十七 | 期末余额 | 上年年末余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 91,610,734.26 | 79,922,457.31 | |
预收款项 | 45,651.89 | 45,651.89 | |
合同负债 | 21,981,123.56 | 14,111,337.03 | |
应付职工薪酬 | 19,085,696.09 | 27,584,618.32 | |
应交税费 | 3,225,018.62 | 20,068,290.65 | |
其他应付款 | 5,156,169.74 | 18,824,118.21 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 503,300.15 | 867,604.64 | |
其他流动负债 | 30,729.97 | 1,507,343.90 | |
流动负债合计 | 141,638,424.28 | 162,931,421.95 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 187,948,976.36 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 10,380,782.60 | 10,714,771.43 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 198,329,758.96 | 10,714,771.43 | |
负债合计 | 339,968,183.24 | 173,646,193.38 | |
所有者权益: | |||
股本 | 430,125,000.00 | 430,125,000.00 | |
其他权益工具 | 10,117,217.45 | ||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 282,170,414.87 | 282,170,414.87 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 15,542,820.00 | 13,986,990.00 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 62,568,493.13 | 59,859,754.83 | |
未分配利润 | 470,008,209.04 | 467,996,064.34 | |
所有者权益合计 | 1,270,532,154.49 | 1,254,138,224.04 | |
负债和所有者权益总计 | 1,610,500,337.73 | 1,427,784,417.42 |
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润表
2023年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 507,867,412.04 | 627,826,046.18 | |
其中:营业收入 | (三十七) | 507,867,412.04 | 627,826,046.18 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 477,079,157.36 | 550,221,865.86 | |
其中:营业成本 | (三十七) | 276,772,383.73 | 369,237,645.10 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | (三十八) | 6,069,685.77 | 5,408,714.82 |
销售费用 | (三十九) | 44,662,100.64 | 30,264,250.57 |
管理费用 | (四十) | 54,331,586.36 | 45,908,615.92 |
研发费用 | (四十一) | 94,914,826.99 | 99,942,166.36 |
财务费用 | (四十二) | 328,573.87 | -539,526.91 |
其中:利息费用 | 1,024,405.07 | 253,870.38 | |
利息收入 | 757,662.54 | 917,571.64 | |
加:其他收益 | (四十三) | 9,116,887.14 | 7,831,995.68 |
投资收益(损失以“-”号填列) | (四十四) | 3,040,117.85 | 9,275,883.76 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | (四十五) | 50,314.35 | 279,192.69 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | (四十六) | -36,460,973.91 | -33,131,749.77 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | (四十七) | -161,126.66 | -340,321.28 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | (四十八) | 29,922.89 | -1,573,741.11 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 6,403,396.34 | 59,945,440.29 | |
加:营业外收入 | (四十九) | 48,910.03 | 4.00 |
减:营业外支出 | (五十) | 62,137.17 | 41,222.69 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 6,390,169.20 | 59,904,221.60 | |
减:所得税费用 | (五十一) | -6,157,083.17 | 3,471,316.18 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,547,252.37 | 56,432,905.42 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,547,252.37 | 56,432,905.42 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,655,757.53 | 57,211,078.25 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -108,505.16 | -778,172.83 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 1,555,830.00 | 2,341,800.00 | |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,555,830.00 | 2,341,800.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,555,830.00 | 2,341,800.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | (三十四) | 1,555,830.00 | 2,341,800.00 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 14,103,082.37 | 58,774,705.42 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 14,211,587.53 | 59,552,878.25 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | -108,505.16 | -778,172.83 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | (五十二) | 0.03 | 0.13 |
(二)稀释每股收益(元/股) | (五十二) | 0.03 | 0.13 |
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司利润表
2023年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注十七 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | (四) | 516,817,051.06 | 623,345,316.32 |
减:营业成本 | (四) | 297,373,280.21 | 388,039,301.94 |
税金及附加 | 5,675,455.25 | 5,045,188.75 | |
销售费用 | 39,166,749.64 | 28,599,690.56 | |
管理费用 | 47,655,334.67 | 40,902,323.84 | |
研发费用 | 79,297,855.32 | 78,724,932.32 | |
财务费用 | 342,235.51 | -705,628.44 | |
其中:利息费用 | 931,293.90 | 137,931.88 | |
利息收入 | 620,267.58 | 914,722.50 | |
加:其他收益 | 7,615,256.23 | 7,120,758.50 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | (五) | 2,168,768.55 | 7,563,497.46 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收 益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 39,388.32 | 204,233.79 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -34,442,713.33 | -33,870,707.29 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -112,959.45 | -368,045.57 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -5,953.36 | -1,597,678.62 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 22,567,927.42 | 61,791,565.62 | |
加:营业外收入 | 48,904.73 | 2.82 | |
减:营业外支出 | 62,121.17 | 20,773.27 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 22,554,710.98 | 61,770,795.17 | |
减:所得税费用 | -4,532,672.02 | 1,562,130.89 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 27,087,383.00 | 60,208,664.28 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 列) | 27,087,383.00 | 60,208,664.28 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填 列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 1,555,830.00 | 2,341,800.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,555,830.00 | 2,341,800.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1,555,830.00 | 2,341,800.00 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 28,643,213.00 | 62,550,464.28 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.06 | 0.14 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.06 | 0.14 |